Faça um orçamento de caixa como parte de seu Orçamento Mestre

Agosto 28, 2017 Morkovi 0 Visualizações 0 Comentários
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 O orçamento de caixa fornece uma visão geral de todos os seus fluxos de caixa de entrada e saída para o período, somando e subtraindo os recebimentos de pagamentos em numerário. Projeções de fluxo de caixa positivo garantir o seu dinheiro o suficiente para torná-lo empresa prosperará no próximo período. Se o seu orçamento de caixa for negativo, embora, talvez você deve começar tudo de novo desde o início. Dê essa chance por nada, não recolher $ 200.

 Antes que você pode preparar um orçamento de dinheiro, mas fazer algum trabalho de casa para estimar recebimentos e pagamentos em dinheiro.

 Prever os recebimentos

 Alguns clientes pagam suas contas rapidamente, mas outras aproveitam o crédito que você dá a eles, pagar mais lentamente. Este atraso significa que as receitas previstas, conforme listado no orçamento de produção, donâ € ™ t sempre se traduz imediatamente em dinheiro.

 Para sempre estimativa contabilistas Tunaâ € ™ s que, em média, a empresa recolhe 40 por cento das vendas no mesmo mês em que a venda, 35 por cento no próximo mês, e os restantes 25 por cento dois meses após a venda. A empresa tinha $ 230,000 no valor das contas a receber em 31 de dezembro, de 2013, que coletou $ 155.000 no primeiro trimestre e os restantes US $ 75.000 em no segundo trimestre.

 Aqui está uma visão geral dos recebimentos de caixa esperados, que calcula quando a empresa espera que os pagamentos de vendas a cada Quartera receber € ™ s.


 O cronograma de recebimentos de caixa esperados indica que Tuna persistente provavelmente receberá $ 315.000 de seus clientes no primeiro trimestre; $ 415.000 no segundo trimestre; $ 515.000 no terceiro trimestre; e $ 615.000 no quarto trimestre.

 Prever pagamentos em dinheiro

 Assim como você dar aos clientes o luxo de pagar as suas contas ao longo de vários trimestres, se não seus fornecedores provável dar-lhe o tempo para pagá-lo.

 Para sempre política Tunaâ € ™ s é para pagar metade pagar suas contas no mesmo trimestre como a compra e metade no próximo trimestre. A empresa paga 75 por cento do S & A despesa no mesmo trimestre e 25 por cento no próximo trimestre. A empresa teve de pagar $ 105.375 pena de contas em 31 de dezembro de 2012, e pago o valor total no primeiro trimestre de 2013.

 O orçamento materiais direto indica a quantidade de materiais diretos que a empresa planeja comprar no próximo ano.


 A S & A do orçamento mostra o quanto a empresa planeja gastar em P & A.


 Para cronograma de pagamentos de caixa estimados a companyâ € ™ s, olhar para esta figura, quando os pagamentos de compras e S & A calcula o próximo ano.


 Este cronograma de pagamentos de caixa esperados indica que Tuna persistente espera pagar $ 263.250 no primeiro trimestre; $ 328.250 no segundo trimestre; $ 393.100 no terceiro trimestre; e $ 452.450 no quarto trimestre para a aquisição e S & A.

 Juntar o seu orçamento de caixa

 Para preparar um orçamento de caixa, combinando informações sobre cada receitas e despesas do regime dos recibos de caixa estimados, o calendário de pagamentos de caixa estimados, e quaisquer outros orçamentos que os fluxos de caixa.

 Para sempre Tuna deve pagar por mão de obra direta e as despesas gerais, o que o torna imediatamente quando eles ocorrem. A empresa deve também fazer pagamentos trimestrais de imposto de renda de US $ 5.000. Ele começou o ano com US $ 50.000 em dinheiro. O orçamento de caixa culmina este projeto.


 Observe como o montante da rescisão de dinheiro para o fundo de cada coluna do orçamento rola para fora para ser o início de caixa no próximo trimestre.

 Este orçamento de caixa indica que Tuna persistente certeza que corta perto. Embora a empresa começa com US $ 50.000 em dinheiro, as suas reservas de caixa cair para $ 5.800 até o final do segundo trimestre. Este nível de reserva significa que há um pagamento em dinheiro ou erro inesperado de não mais de $ 5,800 poderia causar a empresa a mais dinheiro no meio do ano.

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